小规模纳税人计提税金的分录怎么做？转成一般纳税人又应该怎么做？

我要一步一步往前走。 追问

2019-09-16 20:53

对，增值税。

邹老师 解答

2019-09-16 20:54

你好
小规模增值税这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免     或银行存款
一般纳税人
借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

我要一步一步往前走。 追问

2019-09-16 20:56

老师，转登记的时候不管吗？直接这样做可以吗

邹老师 解答

2019-09-16 21:02

你好，是的，在什么状态下就做什么分录就是了