老师，我新到一公司，这边的个税计算是按每月超过5000就扣个税来计算的，导致前几个月公司扣员工的个税会比自然人税收系统算出来的多，导致账上应交税费-个税贷方一直有金额挂着，这个虽然到年底帐上的贷方余额会逐渐减少，但是还是会存在一些已离职员工多扣的个税挂在账上，这部分金额要怎么处理

七彩虹 追问

2019-09-16 20:57

但是有部分多扣的人员已离职，这部分要怎么做呢

文老师 解答

2019-09-16 21:07

那您多扣了，又不需要退还的了，可以转营业外收入

七彩虹 追问

2019-09-17 06:41

除了转入营业外收入，可以冲减当时计提工资时的费用吗

文老师 解答

2019-09-17 06:43

那样又会影响应付职工薪酬了

七彩虹 追问

2019-09-17 06:58

应付职工薪酬又跟工资表中的应发工资是一致的，所以这样即使把个税的差异冲之前计提的费用跟应付职工应酬，账上是能平，但跟工资表又不一致了，所以只能调整到营业外收入是吗

文老师 解答

2019-09-17 07:25

是的，就调到营业外收入吧

七彩虹 追问

2019-09-17 08:21

好的，谢谢老师

文老师 解答

2019-09-17 11:52

不客气，这是我们的职责所在