老师,我想请问一下,我们公司是运输公司,我们从A公司 问
你好,你要么做无票收入,正常结转成本,要么对方给你开的发票,你先别做主营业务成本,先做劳务成本里面。 答
老师,请教一下汇算清缴的填报问题? 问
您好!具体问题是什么呢? 答
老师,这道题我怎么觉得答案都不对呢麻烦你讲解一 问
您好,选B,本题考查与“租”有关的服务的税目辨析。远洋运输的程租、期租业务,属于水路运输服务,按照“交通运输服务”缴纳增值税,选项A错误。融资性售后回租属于贷款服务,按照 “金融服务”缴纳增值税,选项D错误。航空运输的湿租业务,属于航空运输服务,按照“现代服务—— 交通运输服务”缴纳增值税,选项C错误,车辆停放服务按照“现代服务——租赁服务”不动产的经营租 赁服务缴纳增值税,选项B正确。 答
阿里巴巴账户外汇如何提现 问
1.登录账户:首先,您需要使用主账号登录到My Alibaba后台 2.资金管理:在后台界面中,找到“资金管理”选项并点击进入 3.资金提现:在资金管理页面中,您会看到“资金提现”或“发起提现/转款”的入口,点击进入提现操作页面3。 4.设置提现密码:如果您是首次进行提现操作,可能需要设置提现密码。请按照页面提示进行操作 5.选择提现方式:根据您的需求,选择人民币提现或美元提现1。对于美元提现,您可以选择将资金提现到您的美元收款银行账户;对于人民币提现,则需要将美元结汇后提现至您的人民币银行账户 答
老师你好,我公司主营监理业务(一般纳税人),请问成本 问
你好,这个最主要的就是人工费。 答
保安公司差额征税的账务处理问题
答: 你好! 答案: 1、如果是物业公司的保安费用 借:主营业务成本--保安费 贷:库存现金等 2、如果是其他企业的保安费 借:管理费用--保安费或其他 贷:库存现金等 保安费按照营改增政策属于劳务派遣范畴,依据财税2016 47号文件,一般纳税人可以选择一般计税方式按6%全额计税;也可以按照简易计税方式按5%差额征税(收入减去工资社保福利等)。 两种方式由保安企业自由选择。但保安行业的大多会选择简易差额征税,以降低税负。
差额征税账务处理怎么做呢
答: 你好 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金—增值税 借:主营业务成本 应交税金—增值税(销项税额抵减) 贷:银行存款
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
老师好,麻烦能举例说一下差额征税怎么开票和怎么做账务处理吗,谢谢老师
答: 营改增后,对于增值税,出现了一系列的差额征税的政策,而差额征税后,有的能全额开专票,有的却只能差额开专票,这其中的原理是什么呢? 我们知道,增值税最关系的原理就是抵扣链,比如张三卖货给李四按100,李四卖给王五按150,这时候,对于张三来说按100缴了增值税,而李四实际按50缴了增值税,与此同时,对于王五来说,是按150来抵扣进项。 说白了,对于王五来说,其能抵扣的进项就是张三和李四共缴的税。 我们以自来水水费为例,按照国家税务总局公告2016年第54号的规定:提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。 按54号公告,很明显的自来水这时候是差额征税,但是这时候该怎么开票呢?比如水厂开给物业水专票1000,然后物业按照1500转给大世财税公司。这时候,对于物业来说,自然是按差额(1500-1000)来缴税,但是开票给大世财税公司时,是按1500还是按500呢? 换句话说,对于大世财税公司来说,能抵的进项是按1500还是按500呢? 前文开头就说过,对于王五来说,其能抵的实际是张三与李四共缴的税,这是增值税最基本的链条原理,而在物业水费上,对于大世财税公司来说,同样的,其能抵的也是水厂与物业共缴的税额,这时就很明显的,水厂按1000缴了税,而物业按500缴了税,因此,对于大世财税公司来说,自然应按1500抵,即物业此时应按1500全额开专票给大世财税公司。 这时候,可能有人会问,那为什么劳务派遣在采用差额征税时,不能全额开专票呢? 财税〔2016〕47号规定:劳务派遣一般纳税人,选择差额纳税的,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。其向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。 例如:小世公司向大世财税公司劳务派遣员工,收取10万,然后将9万作为派遣员工的工资付给了付给了派遣员工,这时候,选择差额征税时,按(10-9)来缴税,这时候,向大世财税公司开票时,为什么不能按10万开专票,而只能按差额的1万来开票呢? 前面早就说过,增值税原理关键在于抵扣链条,即对于王五来说,其能抵的实际是张三与李四共缴的税,而在劳务派遣差额征税的例子中,因为本身上劳务公司付给员工的9万元压根没有涉及缴税,这时候,仅仅是劳务公司按1万缴了税,自然的,对于大世财税公司来说,其能抵的仅为劳务公司与员工共缴的(也就是1万)。 之所以举上面的几个例子,是因为营改增后,对于差额征税,究竟何时全额开专票,何时差额开专票,很多人知其然,而不知其所以然,甚至因为不知其所以然,而导致混淆。而大世一直认为,懂原理,则理解起来将更简单,也更方便。 最后,再额外说两点:一是对于房地产来说,土地实际是进行了虚拟进项,也就是说,虚拟的认为土地进项已经缴了,从而才有全额开专票;二是如果大家实在分不清,其实对于文件,只要看其明确写了“不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票”,那就只能差额开,而如果没写,那就可以全额开专票。