小规模纳税人，销售开票10000元(含税)，款末收 求助税收部分的会计分录。 发生销售时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费一应交增值税。请问月未需要结转吗？会计分录如何做？

华女 追问

2019-09-16 18:25

税金部分

华女 追问

2019-09-16 18:26

因为税金是季报，所以7月份的税金月未如何处理

maize老师 解答

2019-09-16 18:27

你这个季度需要交税么，不交税做借应交税费 贷营业外收入

华女 追问

2019-09-16 18:27

另外:我也有到税局代开发票，即月扣税的，请问遇到这情况，又如何处理？税金部分会计分录

maize老师 解答

2019-09-16 18:28

交税做借应交税费 贷银行

华女 追问

2019-09-16 18:33

需要做计提吗。需要通应该增值税一转出未交增值税吗

maize老师 解答

2019-09-16 18:35

不需要小规模只有二级科目啊，应交税费应交增值税

华女 追问

2019-09-16 18:36

有完整的会计分录

maize老师 解答

2019-09-16 18:37

借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，不需要交税做借应交税费应交增值税 贷营业外收入

华女 追问

2019-09-16 18:47

不交税的具月未结转到营业外收入中，还需等季未三个月一次结转

maize老师 解答

2019-09-16 18:49

还需等季未三个月一次结转

华女 追问

2019-09-16 18:51

未交税部分，季未结是吗？

maize老师 解答

2019-09-16 18:56

是的，季度的时候结转

华女 追问

2019-09-16 19:22

请问税局代开的发票，又如何处理

maize老师 解答

2019-09-17 12:47

借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，