企业所得税税前抵扣是什么，小规模纳税人

杨洋阳 追问

2019-09-16 16:25

我是小规模物业公司，哪些是可以税前扣除的

杨洋阳 追问

2019-09-16 16:25

如果增值税都不需要缴纳，企业所得税也不用交吧

宸宸老师 解答

2019-09-16 16:27

您好，增值税是另外一个税种，不得税前扣除。所以业不会影响企业所得税是否缴纳。

物业公司发生的费用，一般都可以税前扣除的。

杨洋阳 追问

2019-09-16 16:34

什么情况下不用缴纳企业所得税

杨洋阳 追问

2019-09-16 16:34

利润是负数

宸宸老师 解答

2019-09-16 16:35

您好，利润负数的话，就不需要缴纳企业所得税的。

杨洋阳 追问

2019-09-16 16:43

如果是盈利的，应缴纳的数怎么算

宸宸老师 解答

2019-09-16 16:44

您好，就是会计上的利润总额为基础，还要看您是否有调整事项。如业务招待费/广告费和业务宣传费。

杨洋阳 追问

2019-09-16 16:53

这些都没有

宸宸老师 解答

2019-09-16 16:53

您好，那就是说您是没有调整事项的。那么就可以直接根据利润总额计算缴纳企业所得税的

杨洋阳 追问

2019-09-16 17:21

怎么计算

宸宸老师 解答

2019-09-16 17:23

您好，你们公式用的25%的企业所得税税率吗

杨洋阳 追问

2019-09-16 17:26

利润✖️25%吗？

宸宸老师 解答

2019-09-16 17:54

您好，是的呢，就是利润总额乘25%

杨洋阳 追问

2019-09-16 18:17

哪些是可以税前扣除的，不太明白，企业所得税，小规模纳税人物业公司

宸宸老师 解答

2019-09-16 18:34

您好，发生的损益类的科目都是可以税前扣除的。

宸宸老师 解答

2019-09-16 18:35

营业利润＝营业收入－营业成本－营业税金及附加－营业费用－管理费用－财务费用－资产减值损失+公允价值变动收益（或减变动损失）+投资收益（或减投资损失）

利润总额＝营业利润+营业外收入－营业外支出


这里的减项都是税前扣除的项目

杨洋阳 追问

2019-09-16 19:13

好的，谢谢老师

宸宸老师 解答

2019-09-16 19:23

不客气的，祝您工作顺利