老师！一般纳税人未开票收入会计分录怎么做？？

善＆忘 追问

2019-09-16 16:06

老师！第二月开发票了怎么做？上月忘了做未开票收入怎么办？？只能补做对嘛？

辜老师 解答

2019-09-16 16:08

你补开票，就不用账务处理的

善＆忘 追问

2019-09-16 16:15

老师！上月未开票收入申报已交税款，这月又补开了发票，申报的时候未开票收入申报了负数！账务处理怎么做？

辜老师 解答

2019-09-16 16:22

只要未开票收入负数申报就可以，不用账务处理的

善＆忘 追问

2019-09-16 16:29

老师！那我上月的资产负债表的应交税费数据就对不上了怎么办？

辜老师 解答

2019-09-16 16:32

不会对不上的，你开票这个月，你开票的里面有这笔收入，未开票收入是负数，一正一负正好抵消了的

善＆忘 追问

2019-09-16 16:36

老师，我说的是申报未开票收入这一月的时候应交税费数据对不上！

辜老师 解答

2019-09-16 16:37

你不是上个月按未开票收入申报了增值税吗，你账面应该就确认了应交税费—应交增值税—销项税的

善＆忘 追问

2019-09-16 16:40

老师，就是上月账面上没确认未开票收入数据，所以才对不上，怎么补做处理？

辜老师 解答

2019-09-16 16:43

那你是上个月账面没有确认收入，也没有报税，是这样吗，

善＆忘 追问

2019-09-16 16:45

老师！税报了，但账面没有确认！

辜老师 解答

2019-09-16 16:57

那你这个月就要确认收入和销项税了

善＆忘 追问

2019-09-16 17:03

老师！因为是另一个会计做的，我已经反记账补确认了，这月未开票收入申报了负数，会计分录怎么做？

辜老师 解答

2019-09-16 17:08

你已经反结账，在上个月确认收入和税金了，你这个月就不用账务处理了

善＆忘 追问

2019-09-16 17:20

老师，这月申报表未开票收入填写了负数，也不用账务处理吗？？

辜老师 解答

2019-09-16 17:22

不用的，这只是税务口径的收入，因为你开票里面包含了这笔收入，一正一负是抵消了的