发票上个月已认证申报，本月怎么做账呢

眼睛大的含羞草 追问

2019-09-16 10:15

那我本月的申报的税跟实际做账的税就对不上了呀，上个月是做的借：应交税费-进项税，贷：应付账款

邹刚得老师 解答

2019-09-16 10:15

你好，你申报的进项税额是多少，你做账的进项税额是多少？

眼睛大的含羞草 追问

2019-09-16 10:18

比如 申报的的税是 200，做账的是300，还有100是上个月发票已经认证 已经申报了 但是本月才做账

邹刚得老师 解答

2019-09-16 10:20

你好，这种情况你申报应当是300，只是做账上个月进项是200，这个月100，这个月做了之后，账上与申报表的累计进项是一致的才是啊

眼睛大的含羞草 追问

2019-09-16 10:21

那这种情况我应该怎么做分录 处理呢

邹刚得老师 解答

2019-09-16 10:22

你好，这个月补做这个分录就是
借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目

眼睛大的含羞草 追问

2019-09-16 10:22

上个月是把税挂在应付账款里面的

邹刚得老师 解答

2019-09-16 10:25

你好，那这个月就仅仅只需要做不含税部分的分录？

眼睛大的含羞草 追问

2019-09-16 10:29

上月因为还没做账但是发票已经认证了，为了跟申报的金额对上，就做了 借：应交税费-进项税 贷：应付账款，的分录，税上月已经申报了，本月应该怎么处理这笔账，正常记账的话做账的税跟实际本月申报的税就对不上，这种情况应该怎么处理呢

邹刚得老师 解答

2019-09-16 10:31

你好，本月这样做分录
借；原材料等科目，贷；应付账款

眼睛大的含羞草 追问

2019-09-16 10:36

是本月付的款，麻烦您能把整个账务处理的分录编一下吗 谢谢

邹刚得老师 解答

2019-09-16 10:39

你好
上个月，借；借：应交税费-进项税 贷：应付账款
这个月，借；原材料等科目，贷；应付账款
借；应付账款，贷；银行存款等科目

眼睛大的含羞草 追问

2019-09-16 11:14

好的 谢谢

邹刚得老师 解答

2019-09-16 11:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢