老师，请问我们公司有一笔属于代收代付的账务，双方都需要开发票的，这样支出和收到款时账务要怎样处理？也就是我们公司先垫付后再由其他公司支付款到我们公司，我们公司需要给支付方开具发票的

亲情一家亲 追问

2019-09-15 19:17

是的，我们公司开票收款的时候又是另外一家公司支付的

佟老师 解答

2019-09-15 19:20

那你支付就是你的成本，你收款时开具发票作为收入

亲情一家亲 追问

2019-09-15 20:15

支付时直接做费用支出，开票收款就作为收入，那这样是不是得缴企业所得税了？这样不能算代收代付了也不能计入其他应收款？

佟老师 解答

2019-09-16 07:33

你这样方式不能算代收代付，要确认收入支出，因为发票开具给你，你再给对方

亲情一家亲 追问

2019-09-16 08:45

好的，谢谢老师!那请问这笔收入是厂家对我们公司建店设计费的补贴，应收计入什么科目？

佟老师 解答

2019-09-16 08:49

借:银行存款
贷:营业外收入