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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-09-15 10:21

你好 你返还你挂其他应付款里面  发放工资做 借应付职工薪酬-工资 其他应付款-工装返还 贷银行存款  应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保 就可以了

TST敏子 追问

2019-09-15 10:42

老师做账一张凭证可以是不

TST敏子 追问

2019-09-15 10:42

我是计提8月份的工资

meizi老师 解答

2019-09-15 10:43

你好 是额  你要先计提工资才行 你之前计提了吗

TST敏子 追问

2019-09-15 10:43

才计提工资

meizi老师 解答

2019-09-15 10:44

你好 你计提到走费用成本的 你这个不是计提分录

TST敏子 追问

2019-09-15 10:45

那计提工资不能跟返工装款一起做

TST敏子 追问

2019-09-15 10:46

开工资的时候一起做

TST敏子 追问

2019-09-15 10:48

老师等开工资的时候一起做反还员工工装的钱

meizi老师 解答

2019-09-15 10:48

你好 计提只做计提的工资部分 返工装款你要挂其他应付款里面去核算的

TST敏子 追问

2019-09-15 10:50

我知道老师，主要是人事部把工资和反员工的工装款一起做在一起了，不知道咋分了

meizi老师 解答

2019-09-15 10:53

你好 那你们之前收取员工工装款怎么做账的

TST敏子 追问

2019-09-15 10:59

我做借：库存现金，贷：其他应付款

meizi老师 解答

2019-09-15 11:02

那就对了 你把工装款踢出来 然后计提的时候只计提工资部分  发放工资一起和工装款做分录发放就行了

TST敏子 追问

2019-09-15 11:05

老师我计提工资的时候工装款要分出来，就计提工资部分，到发工资的时候在一起做在一张凭证上可以吧！

meizi老师 解答

2019-09-15 11:06

你好 嗯 是的 比如工资是100元（里面包含了工资80+工装20） 那么你计提80 发放100就行

TST敏子 追问

2019-09-15 11:07

那老师我不用在单独做一笔分录吧

meizi老师 解答

2019-09-15 11:08

不用 你之前工装不是已经做了一笔借：库存现金，贷：其他应付款

TST敏子 追问

2019-09-15 11:10

是的，那开工资的时候借：应付职工薪酬、
其他应付款
贷：库存现金或银行存款

meizi老师 解答

2019-09-15 11:12

你好 嗯是的  你看你是否有个人社保和个税需要扣除 没有的话就这样做一笔就行 了

TST敏子 追问

2019-09-15 11:14

没有社保和个税，我们是个体工商户也是小规模纳税人

meizi老师 解答

2019-09-15 11:14

嗯 那就这样做就行了

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