送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-09-14 11:18

你好
借;应付账款,贷;其他业务收入,应交税费——应交增值税
借;其他业务成本,存货跌价准备,贷;原材料

DDG 追问

2019-09-14 11:27

补充一些数据:前欠货款50万,原材料账面价值45万,公允价值40万,已经计提跌价准备3万8,增值税销项税额6万8,

邹老师 解答

2019-09-14 11:31

你好,公允价值40,销项税额6.8万,这样与前欠货款50万也不相等啊

邹老师 解答

2019-09-14 11:31

差额的3.2万是对方给与你单位货款减免了吗?

DDG 追问

2019-09-14 11:38

就算是吧,那会计分录该怎么做呢?

邹老师 解答

2019-09-14 11:42

你好
借;应付账款50万,贷;其他业务收入40万,应交税费——应交增值税6万8,营业外收入 3.2万
借;其他业务成本41.2万,存货跌价准备3万8,贷;原材料45万

DDG 追问

2019-09-14 11:54

好的,谢谢!!

邹老师 解答

2019-09-14 12:16

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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