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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-14 11:18

你好
借；应付账款，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税
借；其他业务成本，存货跌价准备，贷；原材料

DDG 追问

2019-09-14 11:27

补充一些数据:前欠货款50万，原材料账面价值45万，公允价值40万，已经计提跌价准备3万8，增值税销项税额6万8，

邹刚得老师 解答

2019-09-14 11:31

你好，公允价值40，销项税额6.8万，这样与前欠货款50万也不相等啊

邹刚得老师 解答

2019-09-14 11:31

差额的3.2万是对方给与你单位货款减免了吗？

DDG 追问

2019-09-14 11:38

就算是吧，那会计分录该怎么做呢？

邹刚得老师 解答

2019-09-14 11:42

你好
借；应付账款50万，贷；其他业务收入40万，应交税费——应交增值税6万8，营业外收入 3.2万
借；其他业务成本41.2万，存货跌价准备3万8，贷；原材料45万

DDG 追问

2019-09-14 11:54

好的，谢谢！！

邹刚得老师 解答

2019-09-14 12:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好 借；应付账款，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税 借；其他业务成本，存货跌价准备，贷；原材料
2019-09-14 11:21:17
你好 借；应付账款，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税 借；其他业务成本，存货跌价准备，贷；原材料
2019-09-14 11:18:44
计提时 借:税金及附加 贷:应交税费--应交印花税 缴纳时 借：应交税费--应交印花税 贷：银行存款
2018-11-03 15:18:11
学员，你好。当月的原材料发票，当月不想抵扣，可以先做暂估入库，下月认证后，直接冲减这项暂估后，
2018-03-28 00:16:23
你好，你们单位开红字信息表 借预付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出
2022-04-13 08:27:55
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