老师，暂估入库的完整会计分录怎么做?

晟染 追问

2019-09-12 19:08

那暂估的应付账款和实际的应付账款间的差额怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-09-12 19:10

暂估的跟实际支付的 是什么差额？

晟染 追问

2019-09-12 19:20

就是我现在不知道我应付账款的金额是多少，只能暂估一个数字

bamboo老师 解答

2019-09-12 19:23

如果暂估金额小于发票金额
收到发票
借：原材料
应付账款——暂估应付账款
应交税费——应交增值税——进项税额（如有）
贷：应付账款
如果暂估金额小于发票金额
收到发票
借：原材料 借方红字
应付账款——暂估应付账款
应交税费——应交增值税——进项税额（如有）
贷：应付账款

晟染 追问

2019-09-12 19:37

那老师暂估库存后需要结转成本吗？

bamboo老师 解答

2019-09-12 19:44

暂估库存后如果材料已经领用了要转入生产成本 然后转入库存商品 销售出库后结转销售成本

晟染 追问

2019-09-12 21:06

结转主营业务成本的金额是暂估应付账款的金额吗？我们是经销商

bamboo老师 解答

2019-09-12 21:08

结转主营业务成本的金额是暂估的库存商品的金额  经销商用库存商品科目不用原材料