集成活动板房销售公司，但是也有租赁，公司组建完成后再租出去怎么做会计分录

睿宇会计服务 追问

2019-09-12 16:38

租赁是不是得先把组建的板房作为固定祖产每个月计提折旧，用不用增加一级科目经营租赁资产啥的

陈诗晗老师 解答

2019-09-12 16:40

是的。同学。折旧属于你的租赁成本。
需要增加明细科目加以区分

睿宇会计服务 追问

2019-09-12 16:42

怎么增加一级科目是必须加入经营租赁资产科目，还是正常用固定资产、管理费用就可以

陈诗晗老师 解答

2019-09-12 16:44

你这里是在固定资产下面增加明细科目，不用增加一级科目。

睿宇会计服务 追问

2019-09-12 16:50

组建活动板房时借：固定资产----经营租赁资产----未出租资产   贷：库存商品（用于组建板房的材料）
每个月计提折旧借：管理费用---经营租赁资产折旧   贷：累计折旧
租赁时              借：银行存款   贷：其他业务收入---租赁收入     贷：销项税额
                         借：固定资产----经营租赁资产----已出租资产    贷：固定资产----经营租赁资产----未出租资产

这样对吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-12 17:02

每个月计提折旧借：其他业务成本---经营租赁资产折旧 贷：累计折旧
其他的是对的