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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-09-12 15:32

计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担) 
借:各种费用一公积金 (公负担) 
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 
应付职工薪酬一公积金 (公负担)
其他应收款一社保 (个人负担) 
其他应收款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应收款款一社保 (个人负担) 
其他应收款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税

共享物流艾仕群 追问

2019-09-12 15:33

收回公司为个人缴纳的，

共享物流艾仕群 追问

2019-09-12 15:33

我们是公司全部承担的，要收回来

maize老师 解答

2019-09-12 15:35

那你这个收回啥意思，不扣员工的？那就做支付员工工资:
借:营业外支出

其他应收款款一社保 (个人负担)
其他应收款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税

共享物流艾仕群 追问

2019-09-12 15:38

我已经从银行扣了，怎么以现金形式收回来

maize老师 解答

2019-09-12 15:39

你们不是工资表中扣啊，借:库存现金
贷:
其他应收款款一社保 (个人负担)
其他应收款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税

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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-09-13 20:05:25
你好，借其他应收款贷银行存款 退回做相反的
2023-04-16 10:02:50
你好 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-02-24 15:42:40
您好，借 银行存款 贷 管理费用
2022-10-15 16:39:13
你好，借；银行存款等科目，贷；其他应收款（个人部分）
2020-06-28 16:39:03
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