老师，你好。请问公司要注销，现在要清理资产负债，把一般纳税人申请转小规模了，这样存货，应付账款如何处理比较好？想在营业期清理

小叶 追问

2019-09-12 14:34

我的意思是说，现在想把公司注销掉。要处理存货，应付账款等资产负债，怎么处理合适

小叶 追问

2019-09-12 14:34

原来公司是一般最近去转成小规模了

郭老师 解答

2019-09-12 14:34

支付
不支付的转营业外收入

郭老师 解答

2019-09-12 14:35

存货销售出去
要么就退回厂家a

小叶 追问

2019-09-12 14:35

转收入不是要交所得税吗

郭老师 解答

2019-09-12 14:36

对的，有利润需要交所得税

小叶 追问

2019-09-12 14:43

实际上已经没有存货了，账上挂的有，应付款实际也付不了

郭老师 解答

2019-09-12 14:44

之前成本结转少了还是接受虚开的发票

小叶 追问

2019-09-12 15:35

是工程施工科目，在报表里没结转完是出现在存货里。我刚接手，可能是存在虚的吧

郭老师 解答

2019-09-12 15:36

存在虚的什么意思？不是实际业务吗

小叶 追问

2019-09-12 15:36

项目都结束了，我现在可以在每月结转点，给结转掉吗

郭老师 解答

2019-09-12 15:36

你有收入吗
没有收入有成本不合理

小叶 追问

2019-09-12 15:43

收入小于成本，那这样没法处理了。可以把存货视同销售处理了吗？少确认点收入，小规模季度小于30万可以不用交增值税

郭老师 解答

2019-09-12 15:53

有收入可以的
问起来就说之前少结转了

小叶 追问

2019-09-12 15:57

应付账款付不出去，只能做收入，有利润交所得税吗？有没有其他处理方式的？

郭老师 解答

2019-09-12 16:04

你要不着急用现金还钱
你账上得有现金才行

小叶 追问

2019-09-12 16:26

现金还钱，对方的要给开收据吧，收据可以自己造吗？也没对方的章

郭老师 解答

2019-09-12 16:30

正规的需要的
没有的话你税务局认可就行

小叶 追问

2019-09-12 16:57

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-09-12 17:09

不用客气的。