你好，税控设备维护费480的费用都是什么时候做账？

蝴蝶飞飞 追问

2019-09-12 13:31

下边的分录只有抵减时候做？我有大量进项，交不到税？就不用做这个分录？

张艳老师 解答

2019-09-12 13:33

1、是的，在实际抵减的时候做
2、是的，可以先不做抵减的。

蝴蝶飞飞 追问

2019-09-12 13:37

你好，我不抵减，可以做吗

张艳老师 解答

2019-09-12 13:42

不抵减的话，就不做抵减分录了，不然当期增值税数字就不对了嘛

蝴蝶飞飞 追问

2019-09-12 13:46

这个有递减期限的限制吗？接下来分录还怎么做？

张艳老师 解答

2019-09-12 13:50

1、要在当年内申报抵扣，并做抵减分录。
2、抵减的时候，就做
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用

蝴蝶飞飞 追问

2019-09-12 13:56

那我应交税费这个明细科目始终会有余额？

张艳老师 解答

2019-09-12 14:08

只要没有做增值税结转分录，就会挂余额的。

蝴蝶飞飞 追问

2019-09-12 14:09

我的意思做结转的时候怎么做？减免税的，您写一下

张艳老师 解答

2019-09-12 14:10

借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
          应交税费--应交增值税（减免税款）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）

蝴蝶飞飞 追问

2019-09-12 14:20

谢谢您，还有个问题，小规模公司的话，一直不交税，就在管理费用挂着呗，还有就是10万以内免的增值税必须转入营业外收入吗

蝴蝶飞飞 追问

2019-09-12 14:21

这个必须当年申报抵扣？我12月交的钱，也必须在12月之前申报抵扣？

张艳老师 解答

2019-09-12 14:25

1、一直不交税的话，就到年末直接填写申报表，然后做抵减分录了。这样会形成留底税额。
2、是的，计入营业外收入科目
3、是的，年末前一定要申报的，即使未抵减，也要形成留底的。
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