老板和他的朋友借钱打到公户上，之后又从公户把这笔钱转给另一个人相当于又还给老板，因为老板账户被冻结了用不了，所以他找别人账户收的款，应该怎么做会计分录，需要什么原始凭证

晚秋、冬至 追问

2019-09-12 12:32

不是，他是要a打款到公户，在用公户打款给b，这是老板借的钱，但是打不到他的账户，只能打到b户，b是他的朋友，

郭老师 解答

2019-09-12 12:39

借银存贷其他应付款-a
借其他应收款-b贷银存
按这个

郭老师 解答

2019-09-12 12:41

借银存贷其他应付款-a
借其他应收款-b贷银存
按这个做
按这个还钱

晚秋、冬至 追问

2019-09-12 12:44

那还需要原始凭证吗，就是过一下帐，借a钱还b ，那这样挂着到最后怎么做平呢

郭老师 解答

2019-09-12 12:50

银行回单
过账需要有委托收款证明

晚秋、冬至 追问

2019-09-12 12:52

那我还b的钱不收回了，那其他应收怎么做平啊，之前借的没有过公户

郭老师 解答

2019-09-12 12:55

你好，你有委托书，借银存贷其他应付款-b
借其他应付款-b贷银存
可懂？

晚秋、冬至 追问

2019-09-12 12:58

这个懂，但是我借A的钱达到公户之后还B的钱，不是借银行存款贷其他应付款A吗，还给B是借其他应收款B贷银行存款吗

郭老师 解答

2019-09-12 12:59

b委托你收款
这个款是
b的
不是你单位业务受到的

晚秋、冬至 追问

2019-09-12 13:02

哦哦，这次懂了，那老师问您一下我显示收到快递的增值税发票应该怎么做会计分录呢

郭老师 解答

2019-09-12 13:04

什么业务的，你们发的发票记管理费用

晚秋、冬至 追问

2019-09-12 13:06

就是我们单位因为安装工程在外地所有一些需要的东西要从公司这里发过去，所有产生的费用，那这个可以记到成本吗

郭老师 解答

2019-09-12 13:10

你好，可以记成本里面的

晚秋、冬至 追问

2019-09-12 13:12

借成产成本--辅助生产成本
贷银行存款吗

郭老师 解答

2019-09-12 13:16

你是工业的吗
是的话可以

晚秋、冬至 追问

2019-09-12 13:21

对是的，需要安装的产品，

郭老师 解答

2019-09-12 13:27

你好，可以这么做的，

晚秋、冬至 追问

2019-09-12 13:29

老师可以问您一下研发费用加计扣除的会计分录吗

郭老师 解答

2019-09-12 13:32

平时不需要的
汇算清缴之后借所得税费用贷应交税费，递延所得税负债