老师，那我下个代扣个税时还要缴纳300元，但是已付款的2300元已经包含个税了，是不是矛盾了呀？

小脾气 追问

2019-09-12 11:01

老师，我的发票金额就是2300元，付给劳务人员的也是2300元，你看应该怎么处理？麻烦你帮我直接写一个完整的会计分录，我实在是头都大了，也耽搁老师一早的时间了，实在不好意思

朴老师 解答

2019-09-12 11:06

那你这个分录还是不变，个税的话做成375，贷银行存款2675
计算结果：
应交税款： 375.00   元
税前收入： 2675.00   元
减除费用： 800.00元；应纳税所得额： 1875.00元；适用税率： 20%；速算扣除数： 0.00元

小脾气 追问

2019-09-12 11:13

老师，因为个人所得税要到下个月才缴纳，那我的会计分录写得详细点是不是如下这样啊？
支付搬家费：
借：劳务费    2300
 贷：银行存款    2300
计提个税：
 借：营业外支出   375
    贷：个人所得税     375
下月缴纳个税时：
借：个人所得税    375
  贷：银行存款     375

朴老师 解答

2019-09-12 11:16

嗯，是的，详细的话就是这样的

小脾气 追问

2019-09-12 11:28

好的，非常感谢老师！老师，我还想请教你2个问题：
1、收到社保局的工伤保险退费（就是基数调整退回多缴纳金额），会计分录应该怎么写？
2、员工出差，取得飞机票行程单和随行购买保险费票，抵扣的进项税额怎么计算？申报表怎么填写？

朴老师 解答

2019-09-12 11:28

你好，新问题请重新提问哦