老师您好，一人投资的公司，股东转让全部股权20万，转让前和转让后金额一样，股权转让 情况那一栏：股权原值、净资产份额、合理费用、应纳税所得额各是多少？

已知净利润率4%，求4季度应纳企业所得税，应纳所得税额>300万，应纳企业所得税=收入*净利润率*25%还是所得税费用=利润总额-净利润，利润总额=净利润/75%？

答： 应纳企业所得税=收入*净利润率*25%，所以应纳企业所得税费用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果应纳所得税额>300万，收入大于3000万。

转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额这句话对吗是否应该这样说呢，转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额-相关税费为应纳税所得额

答： 您好，图片文字描述是正确

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问应纳暂时性差异的转回，会增加转回期间的应纳所得税额和应交所得税额怎么理解？我的理解是应纳暂时性差异的产生，会增加递延所得税负债，增加所得税费用，会增加应纳所得税额。那转回时，会减少应纳所得税额。。

答： 你好同学，仅供参考： 比如交易性金融资产持有期间确认的公允价值变动，上升时确认投资收益，但税法并不确认投资收益，而等最终处置时才能确认投资收益的实现，最后处置时确认的投资收益才进行纳税，这个持有期间的公允价值变动损益就形成应纳税暂时性差异。 坏账准备，计提的当期在所得税的处理上要进行纳税调增，这个就形成可抵扣暂时性差异，等最终发生坏账时才允许企业做为损失抵减企业的应纳税所得额， 这个转回不是实际发生，而是最终出售，拿到手了真金白银。 比如你炒股，没卖之前实现的收益都是虚的，只有真正交易了，才能体现你实际赚了多少钱。 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！