当时一次性计如固定资产成本了18万，所得税调整的时候怎么加18万了，固定资产没有和损益没关系呀

董老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-09-11 15:33

具体是什么情况，如果是固定资产应该是计提折旧按年分摊的，只有折旧之后与损益有关系

zhouxia 追问

2019-09-11 15:39

zhouxia 追问

2019-09-11 15:39

第3小问，正确做法是怎样的

董老师解答

2019-09-11 15:58

纳税调增18万元-0.45万元（折旧）=17.55万元，因为企业一次性计入成本了，应该按10年分摊的。
同时减去应纳税额1.8万元，专用设备抵免规定。

zhouxia 追问

2019-09-11 16:01

就是18万不是很清楚，计如了固定资产的，也不涉及到扣除呀

董老师解答

2019-09-11 16:11

题目中没有计入固定资产，而是计入成本一次性扣除了，所以需要调增

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