老师，问 你一个问题，就是，借应收账款100 贷主营业务收入100，收到钱借银行存款100贷主营业务收入100，这是7月份做的，然后这个月发现这个是要还给别人的，借主营业务收入100，贷银行存款100这样可以吗

唐宋元明清 追问

2019-09-11 15:19

哦哦对，是应收账款，我打错了，是这个钱不属于我们公司应该收的，但是上个月我以为是我们公司应该收的，这个月要还给别人

唐宋元明清 追问

2019-09-11 15:19

我就把主营业务收入给减掉了，收入没有那么多了

唐宋元明清 追问

2019-09-11 15:20

我这样做可以吗

邹老师 解答

2019-09-11 15:20

你好，那收到应当计入其他应付款，而不是主营业务收入的

唐宋元明清 追问

2019-09-11 15:22

老师那做到应当计入应付款去掉了这样可以吗

唐宋元明清 追问

2019-09-11 15:22

还有老师，我上个月做了一笔借应交税费应交增值税进项税额贷管理费用税费红字，我这个月要把它给冲掉我应该怎么做啊

邹老师 解答

2019-09-11 15:27

你好，先计入其他应付款贷方，支付了就冲销了
借：应交税费应交增值税进项税额，贷管理费用税费红字，做相反分录冲销就是了
借；管理费用，贷；应交税费——应交增值税——进项税额

唐宋元明清 追问

2019-09-11 15:32

老师是说借其他应付款100，贷银行存款，可是这样我的其他应付款是不平的，因为我上个月没有计提其他应付款

邹老师 解答

2019-09-11 15:35

你好，收到，借；银行存款，贷；其他应付款
退回给对方，借；其他应付款，贷；银行存款

唐宋元明清 追问

2019-09-11 15:40

可是我上个月已经做了借应收账款，贷主营业务收入，这样应收账款就不平。那应收账款就一直挂着钱没收回来

邹老师 解答

2019-09-11 15:41

你好，把上个月错误分录冲销，然后按这个做分录
收到，借；银行存款，贷；其他应付款
退回给对方，借；其他应付款，贷；银行存款

唐宋元明清 追问

2019-09-11 15:42

这个本来就不属于我们的收入，是上个月我不知道被我做成收入了，现在要把这笔钱还给别人，银行存款已经减少了

邹老师 解答

2019-09-11 15:42

你好，针对这个回复有什么疑问吗？
把上个月错误分录冲销
借；主营业务收入，贷；应收账款
然后按这个做正确的分录
收到，借；银行存款，贷；其他应付款
退回给对方，借；其他应付款，贷；银行存款

唐宋元明清 追问

2019-09-11 15:44

用红字冲销吗

邹老师 解答

2019-09-11 15:44

你好，把上个月错误分录冲销
借；主营业务收入，贷；应收账款（这个分录借贷方都是蓝字）

唐宋元明清 追问

2019-09-11 15:46

蓝字是代表正数吗

唐宋元明清 追问

2019-09-11 15:47

可是上个月的主营业务收入已经结转到本年利润了，做这笔分录没有影响吗

邹老师 解答

2019-09-11 15:48

你好，你之前多做了这个分录，借应收账款100 贷主营业务收入100
那冲销就是相反分录蓝字，或者相同分录红字
借；主营业务收入100，贷；应收账款 100（这个分录借贷方都是蓝字）
或者 借应收账款-100 贷主营业务收入-100

唐宋元明清 追问

2019-09-11 16:00

我上个月做的分录是，借库存现金贷管理费用社保费红字1000，但是应收的没有1000，被我多冲了，我要怎么改分录啊

邹老师 解答

2019-09-11 16:04

你好，把你上个月的分录做相反分录冲销
然后再做一笔正确的分录就是了