老师，我6月收到6月份超市租金，6月怎么出分录？然后7月份要交增值税吗？7月份又该做什么分录呢

月月老师 解答

2019-09-11 10:50

你好，我们一个问题一个问题解决。
本月收本月的分录
借：银行存款
贷：主营业务收入——租金
应交税金—增值税（销项税额）
6月收7月的，是收到租金吗，那开具发票吗

月月老师 解答

2019-09-11 10:57

你好，如果6月份收到7月份租金，7月份开具发票
借：银行存款
贷：预收账款
7月份开具发票
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税（简易计税）

月月老师 解答

2019-09-11 11:05

你好，7月发7月的是这样的分录，如果8月份开具发票
7月份收到租金
借：银行存款
贷：预收账款
8月份开具发票
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税（简易计税）

月月老师 解答

2019-09-11 11:13

你好，是的，8月份开发票缴纳增值税，9月份报8月份的税的时候缴纳增值税。如果结转的话
借：应交税金——增值税（简易计税）
贷：应交税金—增值税（转出未交增值税）
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税

月月老师 解答

2019-09-11 11:31

你好，你的处理是正确的。

月月老师 解答

2019-09-11 14:58

你好，7月份收到7月份租金，没有开具发票，计入预收账款，8月份开具发票再把预收账款转主营业务收入。报8月份增值税的时候缴纳。

月月老师 解答

2019-09-11 15:15

你好，分录是正确的，没问题的。这样处理账务简单。

月月老师 解答

2019-09-11 15:30

你好，不对，没有余额，不是再转入应交税金—未交增值税了吗

月月老师 解答

2019-09-11 15:33

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

好巧不巧 追问

2019-09-11 10:45

一般纳税人

好巧不巧 追问

2019-09-11 10:46

本月收本月的是这么出分录？要是6月收7月的呢？那7月份我还要做什么分录

好巧不巧 追问

2019-09-11 10:46

老师，可以帮写下，收到这笔租金涉及的所有分录吗

好巧不巧 追问

2019-09-11 10:50

7月收到7月租金，老师，借：银行存款    贷：其他业务收入   应交税费-未交增值税，这样对吗？我同事这么做的

好巧不巧 追问

2019-09-11 10:54

老师，我们是简易计税，租户是有时候本月交下个月的租金，有时候是当月才交当月的租金，这次6月收到6月份租金，然后发票是7月份才给对方开的

好巧不巧 追问

2019-09-11 11:01

好的，7月收到7月是借：银行存款  贷：其他业务收入  应交税费-应交增值税（简易计税）是吗？7月没开发票.8月才开的发票

好巧不巧 追问

2019-09-11 11:08

7月收7月当月没开发票就做预收是吗？那8月开发票我要交增值税了吗？还是7月交，分录怎么做？

好巧不巧 追问

2019-09-11 11:22

老师，8月份开发票做8月的账时，月底就要做结转这两笔分录对吗？9月份报8月份税时：借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款  是这样吗

好巧不巧 追问

2019-09-11 14:56

老师，不好意思，还有如果7月份收到7月份租金，当月也要确认收入，8月开发票再确认收入，然后红冲7月份做的收入，是不是也可以这样的呢？8月做7月账的时候就得缴税，9月份做8月份的账时申报8月份无票收入负数，再申报正数，可以这样做的吗？

好巧不巧 追问

2019-09-11 15:11

好的，别的老师说预收款收到的月份纳税义务就产生了。做7月份账时，借：银行存款    贷：预收账款  ，做8月份账开了，借：预收账款  贷：其他业务收入  应交税费-应交增值税（简易计税）   月末结转  借：应交税费-应交增值税（简易计税）  贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税    借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷：应交税费-未交增值税

好巧不巧 追问

2019-09-11 15:12

再确定一下是不是出这些分录

好巧不巧 追问

2019-09-11 15:29

老师，应交税费-应交增值税-转出未交增值税期末就有贷方余额对吗

好巧不巧 追问

2019-09-11 15:32

对对，搞错了。谢谢老师

好巧不巧 追问

2019-09-11 15:33

还有最后一个问题，可以直接贷：应交税费-未交增值税吗？