送心意

QQ老师

职称中级会计师

2019-09-11 10:08

你好!差额征税是不可以抵扣进项的

殷勤的果汁 追问

2019-09-11 10:10

差额征税是要备案的是吗

殷勤的果汁 追问

2019-09-11 10:13

那这些成本费的开了专票是要先抵扣吗

QQ老师 解答

2019-09-11 10:28

你好!差额征税进项发票不可以抵扣

殷勤的果汁 追问

2019-09-11 10:29

那开了专票怎么办

QQ老师 解答

2019-09-11 10:29

你好!全额进成本费用

殷勤的果汁 追问

2019-09-11 10:32

差额征税要备备吗

殷勤的果汁 追问

2019-09-11 10:32

若不是差额征税就可以抵扣了是吗

QQ老师 解答

2019-09-11 10:33

你好!是的,一般纳税人如果不是差额征税是可以抵扣进项税的

殷勤的果汁 追问

2019-09-11 10:46

旅游公司发票开得是差额票,能按一般纳税人一般计税方法处理吗
进来的发票去低扣,开出去的就按总价除1.06,再乘6%计算销项税额,然后减去进项后直接交增值税,可以这样吗

QQ老师 解答

2019-09-11 10:48

你好!不可以,开差额发票是不可以抵扣进项税的

殷勤的果汁 追问

2019-09-11 15:29

小规模纳税人2018年第一季度差额前收入122990元,差额成本106473.20元,是否可以享受免征增值税?

QQ老师 解答

2019-09-11 15:43

不足30万是可以享受的。

殷勤的果汁 追问

2019-09-11 15:53

2018年是3万,2019年才是30万,这么说2018年就可以差额后计算减免了?

QQ老师 解答

2019-09-11 15:56

你好,按开票金额不是差额。如果是18年的话,是不可以的,需要交纳。

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相关问题讨论
你好!差额征税是不可以抵扣进项的
2019-09-11 10:08:43
同学你好 你的问题是什么
2022-03-03 08:45:08
同学你好 勾选平台勾选就行
2022-02-08 14:23:41
一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费,简易计税项目除外
2020-02-10 16:52:35
  根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定:  下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:  (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;  (二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;  (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;  (四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;  (五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。  根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十三条规定:条例第十条第(一)项和本细则所称非增值税应税项目,是指提供非增值税应税劳务、转让无形资产、销售不动产和不动产在建工程。  前款所称不动产是指不能移动或者移动后会引起性质、形状改变的财产,包括建筑物、构筑物和其他土地附着物。  另外,根据《关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》(财税[2009]113号)文件规定: 以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施,无论在会计处理上是否单独记账与核算,均应作为建筑物或者构筑物的组成部分,其进项税额不得在销项税额中抵扣。附属设备和配套设施是指:给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备和配套设施。  因此,企业购置的制冷机组只要不是专用于税法第十条规定的不得从销项税额中抵扣的范围,那么取得的增值税专用发票就可以抵扣进项。  而企业购买电梯取得的进项税额不得从销项税额中抵扣。 
2017-05-26 22:10:10
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