新办公司 初次购买税盘 没有发生业务 购买税盘可以全额抵减的税费 是实际抵减是申报还是 购买次月申报

0℃的微笑~· 追问

2019-09-10 18:03

报税的时候还是需要在购买税盘减免税费那里填写是吗

邹老师 解答

2019-09-10 18:06

你好，是的，是这样的

0℃的微笑~· 追问

2019-09-11 10:34

这个月报上个月的税  应交增值税为零 抵减的税费是在以后月份实际抵减是填还是 本月申报时就填

邹老师 解答

2019-09-11 10:34

你好，本月申报的时候填写，当月没有应纳税额就结转以后月份抵扣就是了

0℃的微笑~· 追问

2019-09-11 10:36

那会计分录该如何写

邹老师 解答

2019-09-11 10:36

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
之后月份，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

0℃的微笑~· 追问

2019-09-11 10:40

抵减税款是在实际抵减月份做还是在购买月

邹老师 解答

2019-09-11 10:40

你好，是在实际抵减的月份做第二个分录

0℃的微笑~· 追问

2019-09-11 10:42

那不应该是实际抵减月份申报增值税时填写增值税减免吗  为什么要在购买次月申报呢

邹老师 解答

2019-09-11 10:44

你好，购买月份就需要填写减免税额明细表，只是当时没有税额可供减免，所以结转到以后月份抵扣
如果不是当月填写，那就属于填写所属期错误的

0℃的微笑~· 追问

2019-09-11 10:44

嗯嗯  好的

邹老师 解答

2019-09-11 10:46

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢