请问老师，之前一直是进项税额大于销项税额，所以月末没有体现增值税留抵税额，本月销项大于进项税额，统一做结转可以吗？这么做是不是不太正规，结转进项和销项可以都放在一张凭证上写吗？还是分开写

云淡风轻 追问

2019-09-10 16:32

那我放在一张凭证上写，还是分别结转进项和销项

玲老师 解答

2019-09-10 16:36

可以一张凭证上面写结转的分录

云淡风轻 追问

2019-09-10 16:37

我写完了，转出未交增值税是红字，负数的金额，这是代表我本月应该交的税吗

玲老师 解答

2019-09-10 16:43

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

云淡风轻 追问

2019-09-10 16:45

我是按这么写的，我用的软件，我把差额写到转出未交增值税贷方了，但是科目那里变成红字的负数了，我怕有问题

玲老师 解答

2019-09-10 16:59

你销项多 正确是这样的 
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

云淡风轻 追问

2019-09-10 17:04

老师我分录是没问题，就是用快账软件做账，不知道为啥我把差额放到转出未交增值税贷方的时候，在科目那里提示一个负数出来

玲老师 解答

2019-09-10 17:05

快账的问题，请同学在快账群咨询，快账交流园地快账交流园地（2) 426287751