我们是一家商贸企业，中标后为客户代理进口设备（主要是实验室用来做实验的仪器），收到厂家的形式发票和海关的报关单，用来做采购的账，现在要给客户开票，全免的设备可以开成0税率的吗

初心 追问

2019-09-10 15:58

这个不用区分设备是什么用途，报关是自己报关还是代理报关吗？

何江何老师 解答

2019-09-10 16:05

报关还是代理报关的同学。

初心 追问

2019-09-10 16:07

报关是用其他公司名义报的，不是自己公司名字。

何江何老师 解答

2019-09-10 16:11

可以的同学，没问题的。

初心 追问

2019-09-10 16:14

意思是可以开成0税率的票，不用区分什么情况，问税务局的人也是说不清楚，老师有相关的文件可以参考吗？

何江何老师 解答

2019-09-10 16:19

税务局这边都是这样，你可以自己去国税总局这边下载文件，带去给他们的，税务的文件多，我也记不得编号。

初心 追问

2019-09-10 16:44

老师，这个一般纳税人与小规模纳税人有区别吗？我们公司转成小规模纳税人了，那这样的话增值税申报表上怎么填写呢？

何江何老师 解答

2019-09-10 16:47

一般与小规模区别挺大的，都是一个程序，就是不让扣进项，同学。，

初心 追问

2019-09-10 16:53

这个我知道，我现在就进口免税设备开票这个事情，如果开成0税率了，小规模纳税人增值税申报表怎么填写呢，申报表上只有3%和5%的？

何江何老师 解答

2019-09-10 16:54

你们进口的设备不是你们开发票是海关开给你的同学，你销售出去是你开票，但是你要去税务开出口发票不是我们的普通发票。

初心 追问

2019-09-10 16:58

我知道，进口回来的时候有海关报关单和形式发票，但是我们销售不是出口呀，就是卖给国内的高等院校，不能开普通发票?

何江何老师 解答

2019-09-10 17:00

你们一直在谈的是出口怎么是卖给国内？卖给国内就正常纳税了。

初心 追问

2019-09-10 17:06

我没说过出口呀，只是中标后应客户（主要是国内高等院校）的要求进口设备（主要是用来做实验的），这些设备是全免的，我公司收到海关报关单和形式发票，用这些单据做采购的账，然后给客户开票做销售的账，现在的问题就是这个全免的设备能不能开0税率的票

何江何老师 解答

2019-09-10 17:18

对不起，是我会了，以为你是往下走的，
不能开0税的你在国内这段就是正常的销售，就算是进品设备，高校的进口也是要他们自己进口的才可以，所以海关报关的直接填高校的名字就可以免税了，现在就不行了。

初心 追问

2019-09-10 17:37

好的，谢谢你老师，打扰你一下午，辛苦。不过海关单上收货人写的我们公司，消费使用单位写的学校的名字，海关出具的免税证明单上减免税申请人处也是直接填写的学校的名字，听我们领导的意思是学校有这种免税的资格

何江何老师 解答

2019-09-10 20:07

不客气 ，同学。这样就可以了你们就不必再开票了同学，直接用海关的单据给对方就好了，

初心 追问

2019-09-10 20:10

先前我们就是这么操作的，把报关的单据给学校，然后我们再开个差额发票，但是现在进口这边有些手续不太全，无法给对方报账，所以领导想全额给对方开票

何江何老师 解答

2019-09-10 20:13

这就要国内要纳税的了同学，这个没办法的。