老师！我们公司是一般纳税人，在去年有一部分库存送给个人，这个人不是公司的员工，这部分库存是专票抵扣了销项。当时的会计没做账，我是今年五月接受工作的，我现在该怎么处理这笔业务合适

笑笑精灵 追问

2019-09-10 16:06

老师，视同销售的金额是按购进的吗，这笔货物没有同类的价格

何江何老师 解答

2019-09-10 16:11

可以按购买价来做这笔同学。

笑笑精灵 追问

2019-09-10 16:29

老师！那完整的分录是怎么做的？销项税报税时是填写在未开票收入吗

何江何老师 解答

2019-09-10 16:46

你好同学
借：营业外支出
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销）

借：主营业务成本 贷：库存商品

笑笑精灵 追问

2019-09-10 17:00

老师！这是去年发生的做到营业外支出，会影响今年的利润

何江何老师 解答

2019-09-10 17:01

是的同学，如果金额特别大要影响以前年度损益调整。金额小只影响今年

笑笑精灵 追问

2019-09-10 17:14

老师！好的，那视同销售收入是在增值税的未开票收入里填写吗

何江何老师 解答

2019-09-10 17:20

是的这个在未开票收入里填就好了，

笑笑精灵 追问

2019-09-10 17:20

好的，谢谢老师的详细解答

何江何老师 解答

2019-09-10 17:21

不客气懂了记得点五星好评