老师，我们是一家建筑公司，现在这个项目分了两个区AB区和CD区，这两个区要完全分开做账，CD区刚开始的时候有两笔保险费用记到AB区里了，我现在要把这两笔费用从AB区调出来，然后记到CD区的费用里？我要怎么调？怎么做做会计分录？

您好，借XX费用 -辅助CD 贷 XX费用辅助AB

你好！这个计入管理费用-保险费

你好，计入工程施工一工程成本一间接工程费用

借工程施工，工资社保贷应付职工薪酬工资社保， 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款个人负担的社保 银行存款， 借应付职工薪酬社保 其他应付款个人负担的社保 贷银行存款。

某建筑公司签订了一个固定造价合同，合同金额为1000万元，工期为三年。 第一年完工进度为30%，第二年完工进度为80%，前两年的合同预计总成本均为800万元。 第三年工程全部完成，累计实际发生合同成本750万元。 我们需要计算第一年、第二年和第三年的合同收入、合同费用和合同毛利，并写出相应的会计分录。 假设合同总金额为 T，第一年完工进度为 F1，第二年完工进度为 F2，前两年的合同预计总成本均为 C，第三年累计实际发生合同成本为 A。 我们使用完工百分比法来计算每年的合同收入、合同费用和合同毛利。 第一年的合同收入 = T × F1 第一年的合同费用 = C 第一年的合同毛利 = 第一年的合同收入 - 第一年的合同费用 第二年的合同收入 = T × (F1 %2B F2) 第二年的合同费用 = C %2B A 第二年的合同毛利 = 第二年的合同收入 - 第二年的合同费用 第三年的合同收入 = T × (F1 %2B F2 %2B 0.2) 第三年的合同费用 = A 第三年的合同毛利 = 第三年的合同收入 - 第三年的合同费用 第一年的合同收入为：300万元，第一年的合同费用为：800万元，第一年的合同毛利为：-500万元。 会计分录：借：应收账款 300万元；贷：主营业务收入 300万元；借：主营业务成本 800万元；贷：库存商品 800万元。 第二年的合同收入为：1100万元，第二年的合同费用为：1550万元，第二年的合同毛利为：-450万元。 会计分录：借：应收账款 1100万元；贷：主营业务收入 1100万元；借：主营业务成本 1550万元；贷：库存商品 1550万元。 第三年的工程全部完成，累计实际发生合同成本750万元，第三年的合同收入为：1300万元，第三年的合同费用为：750万元，第三年的合同毛利为：550万元。某建筑公司签订了一个固定造价合同，合同总金额为1000万元，工期为三年。 第一年完工进度为30%，第二年完工进度为80%，前两年的合同预计总成本均为800万元。 第三年工程全部完成，累计实际发生合同成本750万元。 我们需要计算第一年、第二年和第三年的合同收入、合同费用和合同毛利，并写出相应的会计分录。 假设合同总金额为 T，第一年完工进度为 F1，第二年完工进度为 F2，前两年的合同预计总成本均为 C1，第三年累计实际发生合同成本为 C2。 我们使用完工百分比法来确定每年的合同收入和合同费用。 合同收入 = T × (F1 %2B F2 %2B 第三年的完工进度) 合同费用 = C1 × (F1 %2B F2) %2B C2 × 第三年的完工进度 合同毛利 = 合同收入 - 合同费用 第一年的合同收入是 300 万元，合同费用是 240 万元，合同毛利是 60 万元。 借：主营业务收入 300 万元 贷：主营业务成本 240 万元 贷：工程施工-毛利 60 万元 第二年的合同收入是 800 万元，合同费用是 640 万元，合同毛利是 160 万元。 借：主营业务收入 800 万元 贷：主营业务成本 640 万元 贷：工程施工-毛利 160 万元 第三年的合同收入是 -100 万元，合同费用是 -75 万元，合同毛利是 -25 万元。 借：主营业务收入 -100 万元 贷：主营业务成本 -75 万元 贷：工程施工-毛利 -25 万元