转出的进项税额是否记入成本费用账户

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:12

怎么记入？购买的商品

文文老师 解答

2019-09-10 15:15

购买的商品是否已经出售

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:16

嗯，已经售出

文文老师 解答

2019-09-10 15:17

借：主营业务成本  贷：应交税费-应交增值税-进项转出

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:25

老师，之前的是借库存商品，应交税费（进），贷预付账款，现在怎么做转出分录，谢谢

文文老师 解答

2019-09-10 15:29

已经出售 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
若没有出售，借记库存商品

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:31

后面呢？预付呢！

文文老师 解答

2019-09-10 15:32

预付与税转出没有关系。需要支付款项给供应商，冲销预付

小宝妈咪 追问

2019-09-10 15:42

不明白，这部分钱之前做的分录是借库存现金，贷其他应付款，随后借预付账款，贷库存现金，最后买东西时借库存商品，应交税费进，贷预付账款，过了几个月，收回货款，借其他应付款，贷银行存款，现在怎么做进项税转出，谢谢

文文老师 解答

2019-09-10 15:49

借预付账款，贷库存现金，最后买东西时借库存商品，应交税费进，贷预付账款
如果预付的金额一样，这二个分录下来，预付账款是平的了

小宝妈咪 追问

2019-09-10 16:01

那还用做吗？红冲？

文文老师 解答

2019-09-10 16:02

不用，转出分录用我写给你的就可以了

小宝妈咪 追问

2019-09-10 16:04

好的，谢谢，你看看我这种情况该怎么写，货物已经出售，也已经收到发票，其他应付款已经还了，就是发票有问题，需要转出，谢谢

小宝妈咪 追问

2019-09-10 16:07

老师帮忙写个完整的

小宝妈咪 追问

2019-09-10 16:08

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 最后还需要这些步骤吗？

小宝妈咪 追问

2019-09-10 16:20

在吗老师

文文老师 解答

2019-09-10 20:48

借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
只要再补上这个分录就可以了

小宝妈咪 追问

2019-09-10 21:38

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 最后还需要这些步骤吗？

文文老师 解答

2019-09-11 09:06

需要，这是后期交增值税的分录