开办期的装修费计入长期待摊费用-装修费后，补录前2个月的摊销怎么分录

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-10 15:02

老师管理费用我设置一个开办费，是不是算到开办费中？另外不是有个累积摊销科目吗，什么时候用

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-10 15:09

还有我在备案是选择的低值易耗品摊销是五五摊销，跟这个长期待摊费用有每月关系？

meizi老师 解答

2019-09-10 15:09

你好  嗯  你明细的话 可以做开办费的    到时你无形资产分摊的时候就是用这个累计摊销的

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-10 15:13

老师的意思是，摊销的话，就直接把他摊销到管理费用开办费了，摊销的金额要怎么核算呢？如果长期待摊费用30万，分3年摊销，怎么算出每个月的？是直接用30万/24个月*3年？

meizi老师 解答

2019-09-10 15:13

你好 30万除以36个月 就是你每月的摊销金额

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-10 15:15

是按1比长期待摊费用做一个摊销的凭证，还是把整个月的长期待摊费用合计后做一张摊销的凭证就可以？

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-10 15:17

还有，后期开办期补录的长期待摊费用，每月发票，是经历自己的垫付的费用，那我是等发票来了在进行摊销吗？摊销时间是从营业期开始，还是从发票收到开始摊销

meizi老师 解答

2019-09-10 15:21

你好 是的 就做一笔就行了； 你能确定金额了就可以计入长期待摊费用 次月开始分摊了。 从你进入营业期开始分摊

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-10 15:23

后期补录的开办期长期待摊费用，比如6月营业了，8月才补录到长期待摊费用，一直到12月才收到发票，这种情况，分摊要从几月份开始

meizi老师 解答

2019-09-10 15:31

你好 6月营业期了 6月开始分摊了  到时你8月才补录完 就补分摊分录

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-10 15:57

可是8月份的时候每月收到发票啊

meizi老师 解答

2019-09-10 15:57

你好   你是先计入长期待摊费用 然后后期收到发票附之前凭证后面就行 。不然你等着发票来 就延迟分摊了

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-10 16:03

哦，除了装修期间的费用计入长摊，还有其他什么费用也要计入这个费用？
长期待摊费用，分摊的时候要附表格吗？

meizi老师 解答

2019-09-10 16:05

你好  需要附表格 你要附具体的费用明细  最好是写清楚摊销年限、摊销金额、摊销时间等

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-10 16:06

那还有其他的什么费用需要计入到长期待摊费用吗

meizi老师 解答

2019-09-10 16:07

你好 其他不用 其他的你正常计入管理费用-开办费-具体明细就行了

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-10 16:13

哦，长期待摊费用需要计提吗？

meizi老师 解答

2019-09-10 16:16

你好 你发生的时候直接做 不存在计提