咨询老师。处置自己固定资产，车辆？分录怎么处理。已经开具发票，怎么做分录

嘻嘻 追问

2019-09-10 13:31

去年买的，一般纳税人，开具普通发票，卖给公司员工了，二手车交易发票也开了

maize老师 解答

2019-09-10 13:41

1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
 贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）

嘻嘻 追问

2019-09-10 13:41

开票了，怎么和开票不含税收入能对上。

嘻嘻 追问

2019-09-10 13:42

处置的差异转到营业外收入，支出

maize老师 解答

2019-09-10 13:43

你这个固定资产清理是收钱/（1+13%）

嘻嘻 追问

2019-09-10 13:44

我的意思报税时收入，不含税。账上开票入的固定资产清理

maize老师 解答

2019-09-10 13:51

是的啊，这个是有不一样，这个做不是收入  你申报增值税那个收入是你账上固定资产清理，收钱/（1+13%）

嘻嘻 追问

2019-09-10 13:53

明白了。报税就按开票的报税？？？帐上安国定清理确认收入

maize老师 解答

2019-09-10 13:56

报税就按开票的报税？？？帐上安国定清理确认收入 是的