请问专用发票所列的运输费的增值税要单列还是不计算

虚心的大地 追问

2019-09-10 10:00

没有

虚心的大地 追问

2019-09-10 10:01

老师说可以抵扣不用管但是我还是不太明白

bamboo老师 解答

2019-09-10 10:02

是您收到发票还是自己开具发票

虚心的大地 追问

2019-09-10 10:04

购入设备，专用发票所列的价格12万元，增值税20400元，专用发票的运输费2000元 增值税220元

bamboo老师 解答

2019-09-10 10:04

借：固定资产 120000+20000=140000
应交税费——应交增值税——进项税额 20400+220=20620
贷：应付账款等 120000+20400+2000+220=142620

虚心的大地 追问

2019-09-10 10:09

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-10 10:10

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

虚心的大地 追问

2019-09-10 10:21

老师再请教一下 就是安装设备过程中领用库存原材料实际成本2000元，原进项税额为340 这个进项税怎么处理

bamboo老师 解答

2019-09-10 10:25

设备的进项税额也可以抵扣 不需要单独处理这340

虚心的大地 追问

2019-09-10 10:30

就不用管340就直接这样吗
借:在建工程-安装工程2000
   贷：原材料2000

bamboo老师 解答

2019-09-10 10:32

对的 直接这样写分录就好了