老师，我想问一下，一个贸易公司，因为本月没开进项票，导致期末生产成本折旧费有余额，请问这个怎么处理呢？

串串 追问

2019-09-09 17:21

生产贸易一体的

宋生老师 解答

2019-09-09 17:23

你好！你是说你本月没有生产商品，但是有折旧是这个意思吗

串串 追问

2019-09-09 17:24

对的

宋生老师 解答

2019-09-09 17:26

你好！这样的话，你应该把折旧金额计入管理费用-折旧费

串串 追问

2019-09-09 17:30

会计分录是这样的 
借：制造费用-折旧费
    贷：累计折旧
借：生产成本-基本生产成本-折旧费
     贷：制造费用
所以这个生产成本折旧费期末就有余额

宋生老师 解答

2019-09-09 17:32

你好！你这个建议你借管理费用-折旧费 贷制造费用-折旧费

串串 追问

2019-09-09 17:33

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2019-09-09 17:33

你好！不用客气的了

串串 追问

2019-09-09 17:49

老师，这个公司是我刚接手的，它之前一直没有用管理费用-折旧费这个科目，结转的时候一直是挂在生产成本-基本生产成本-折旧费里面的

宋生老师 解答

2019-09-10 10:58

你好！嗯。如果有生产是可以计入这个科目。只是因为没有生产，没有产品的时候，才入管理费用

串串 追问

2019-09-10 10:59

好的，明白了，多谢老师

宋生老师 解答

2019-09-10 11:01

您好!不用客气的了