员工福利专票认证后如何转出

懵懂的灰狼 追问

2019-09-09 15:19

借：管理费用-福利费
       应交税金-进项
   贷：银行存款

bamboo老师 解答

2019-09-09 15:20

借：管理费用——福利费
贷：应交税费——应交增值税——进项数额转出

懵懂的灰狼 追问

2019-09-09 15:26

那月末交税的时候是怎么结转？
借：应交税费——应交增值税——进项数额转出
  贷：应交税费——应交增值税——未交增值税
而填 申报表时？直接取数填吗？

bamboo老师 解答

2019-09-09 15:27

您每个月月末增值税下三级科目要结平么
申报的时候直接把要转出的税额填附表二集体福利那栏

懵懂的灰狼 追问

2019-09-09 15:30

我们月末那个科目的不结平它的。

bamboo老师 解答

2019-09-09 15:30

那您取数填写就好了

懵懂的灰狼 追问

2019-09-09 15:32

好的感谢解答，我再消化理解下。

bamboo老师 解答

2019-09-09 15:32

三级科目年末的时候结平写分录 
未交增值税是二级科目