待认证进项税额账上比勾选平台认证的金额少了39.34元，可以借：应交税费-待认证进项税额39.34，贷：库存现金嘛，谢谢！

小小鱼儿 追问

2019-09-09 15:28

公司把待认证进项税额跟费用计入一起了，然后跨年了，金额是13.87元，不是39.34

张艳老师 解答

2019-09-09 15:29

这样的话，那就不要认证抵扣这个13.87就是了嘛

小小鱼儿 追问

2019-09-09 15:37

要的，是专票，勾选平台有13.87元，账上没有

小小鱼儿 追问

2019-09-09 15:43

老师是已经认证了，账上少了13.87元

张艳老师 解答

2019-09-09 16:06

那既然之前已经价税合计计入费用科目了，那认证抵扣当期就冲减之前的费用金额就是了。

小小鱼儿 追问

2019-09-09 16:42

分录怎么做呢，谢谢！

张艳老师 解答

2019-09-09 16:55

举例
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
      贷：管理费用等

小小鱼儿 追问

2019-09-09 16:59

去年也是管理费用是嘛，谢谢！

张艳老师 解答

2019-09-09 17:01

如果要是去年的管理费用的话，是要用以前年度损益调整科目代替的。

小小鱼儿 追问

2019-09-09 17:31

那分录怎么做呀

张艳老师 解答

2019-09-09 17:32

借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
      贷：利润分配--未分配利润