老师，我们公司主要做挂靠。挂靠人把材料款打给我们公司，我们再付给材料商。具体分录该怎么做啊？

小米虫 追问

2019-09-09 15:43

老师，其他应付款二级明细直接挂挂靠人？借，银行存款
贷，其他应付款-张三
支付材料款，相反分录借其他应付款-张三 贷银行存款？

陈诗晗老师 解答

2019-09-09 15:48

明细科目是挂靠人，你支付时冲减就可以啦

小米虫 追问

2019-09-09 15:53

但是付款给材料商a，科目是其他应付款-张三，这样可以吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-09 16:08

可以，因并不影响，你作为代收代付款处理

小米虫 追问

2019-09-09 16:22

老师，发票拿过来怎么会是贷银行存款呢？支付材料款不是已经支付了吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-09 16:28

发票开给你？
不是挂靠人？

小米虫 追问

2019-09-09 16:29

挂靠人找的成本票啊？我收到发票还怎么做账？

陈诗晗老师 解答

2019-09-09 18:08

你收到款项
借，银行存款
贷，其他应付款
然后你支付收到发票
借，工程施工～合同成本
贷，银行存款
你的其他应付款你给挂靠人付钱时就冲减

小米虫 追问

2019-09-09 18:51

收到款项不是挂应收账款吗？

陈诗晗老师 解答

2019-09-09 21:28

你这个不是应收
业主支付给你才是应收

小米虫 追问

2019-09-09 22:06

我们开票给发包方不叫应收？是其他应收？

陈诗晗老师 解答

2019-09-09 23:18

你开具发票给业主，计入应收帐款。
之前挂靠人给你资金才是其他付款

小米虫 追问

2019-09-10 06:40

老师，绕晕了！你再帮我理理吧。给个详细分录吧:挂靠人a把材料款打给公司，公司再把材料款款打给材料商b，后来收到了一张材料成本票。我们开具一张工程款发票给c，收到了c给的工程款，我们又把其中一部分的工程款给了挂靠人a。   老师，这些分录该怎么做，同时不让挂靠显得那么明显。

陈诗晗老师 解答

2019-09-10 07:41

借，银行存款
贷，其他应付款
借，工程施工～合同成本
贷，银行存款
借，银行存款
贷，工程结算
应交税费～销
借，其他应付款
贷，银行存款