【审计】清产核资中,我们填写了对“应交税费”的 问
在清产核资过程中,填写“调整依据”是为了说明为什么进行上述的“应交税费”调整。针对您所描述的“按照权责发生制调整收入、成本,相应调整增值税、企业所得税”这一调整原因,下面是一份可能的“调整依据”的填写内容: 调整依据: 权责发生制原则:根据《企业会计准则》及相关税法规定,企业应当按照权责发生制原则确认收入和成本。这意味着,收入和成本的确认应基于其实际发生的时间,而非款项的收付时间。因此,在本次清产核资中,我们对收入和成本进行了调整,以更准确地反映其实际发生情况。 增值税调整:由于收入和成本的调整,相应的增值税销项税额和进项税额也会发生变化。我们根据调整后的收入和成本,重新计算了应纳增值税额,以确保增值税的准确申报和缴纳。 企业所得税调整:企业所得税的计算基础是企业的应纳税所得额,而应纳税所得额的计算又依赖于收入和成本的确认。因此,在收入和成本调整之后,我们也对企业所得税进行了相应的调整。这包括对应纳税所得额、应纳税所得额的计算基数、税率以及减免税额等方面的调整,以确保企业所得税的准确计算和缴纳。 税法及会计准则支持:我们的调整是基于《中华人民共和国增值税法》、《中华人民共和国企业所得税法》以及《企业会计准则》等相关法律法规和会计准则进行的。这些规定为我们提供了明确的指导,确保我们的调整是合法、合规的。 内部审核与批准:本次调整已经过公司内部财务、税务等相关部门的审核和批准,确保调整的合理性和准确性。同时,我们也将按照相关规定和程序,将调整结果报送税务机关进行备案和审核。 答
老师,3题的B选项。为什么要➗1-消费税税率 问
您好,这是消费税的组成计税价格,是 ➗1-消费税税率,因为是价内税 答
我们公司给对方多开了65万的专票,对方没有钱给我 问
你好,也就是把房屋过户给你们单位吗? 答
请问:客户支付预付款后,要求我们开具同等金额发票, 问
同学你好 开正式发票吗 答
印花税会计分录,印花税要计提么 问
您好,不用,,直接做分录 借:税金及附加 贷:银行存款 答
老师:1、混合销售,2、兼营行为。我区分不开,我可以这样理解吗,销售显微镜并提供安装和培训,合计收费100万元,这种属于混合销售,只能按照13%销售产品征收增值税。如果 销售显微镜99万元,另提供培训服务1万元,这种情况,只要能在一份合同中能把销售货物和提供服务区分单独计量,就可以适用不同的税率。 对吗?
答: 理解基本到位,另外提供培训服务1万元,最好单立合同,构成兼营行为
公司签订了一份合同,里面包含两个项目,一个是设备租赁(13%VAT);一个叫“驻场人员服务费”,这个应该是提供日常设备维护的,请问“驻场人员服务费”应该开多少税率的?(合同原本定义两个产品都是13%税率,后补充说按照国家法规去定税率,现在不清楚该定什么税率更合适)
答: 你好,你们开具发票是服务费吗?
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
1.公司与X公司签订一份销售A产品10台的合同,收取定金100000元。存入银行。2.公司交付10台A产品给X公司,单价为18000元,适用增值税税率为13%,余款收到存入银行。
答: 您好! 请问您的问题是什么呢