开发票系统统计的销项税额是怎么计算出来的

雨滴🍀 追问

2019-09-09 14:15

留低进项税额大于当月销项税额，是不是就不用交各项附加税了

邹老师 解答

2019-09-09 14:16

你好，是的，这种情况不需要缴纳附加税

雨滴🍀 追问

2019-09-10 08:42

《增值税减免税申报明细表》怎么填

邹老师 解答

2019-09-10 08:43

你好，你单位有发生增值税减免情况？

雨滴🍀 追问

2019-09-10 08:46

有免税收入

邹老师 解答

2019-09-10 08:48

你好，具体是什么情况形成的免税收入 ？

雨滴🍀 追问

2019-09-10 08:57

居民取暖费收入

邹老师 解答

2019-09-10 08:58

你好，那就在《增值税减免税申报明细表》的免税项目选择相应项目，填写免税收入金额申报就是了

雨滴🍀 追问

2019-09-10 09:17

免税第四项怎么填，具体说来

邹老师 解答

2019-09-10 09:18

你好，免税销售额对应的进项税额：就是取得的免税收入对应的进项发票的税额的金额

雨滴🍀 追问

2019-09-10 09:26

第五项呢

邹老师 解答

2019-09-10 09:27

你好，就是免税销售额对应的免征的税额

雨滴🍀 追问

2019-09-10 09:29

和第四项一样呗

邹老师 解答

2019-09-10 09:29

你好，是不一样的
第四项是 免税销售额对应的进项税额：就是取得的免税收入对应的进项发票的税额的金额
第五项是 ：免税销售额对应的免征的税额

雨滴🍀 追问

2019-09-10 09:47

5项怎么计算

邹老师 解答

2019-09-10 09:48

你好，第五项是 ：免税销售额对应的免征的税额=免税的收入金额*增值税税率

雨滴🍀 追问

2019-09-10 09:52

这么看来4、5是一样的呀

邹老师 解答

2019-09-10 09:55

你好，是不一样的
第四项是 免税销售额对应的进项税额：就是取得的免税收入对应的进项发票的税额的金额，这个是对应的进项税额的金额
第五项是 ：免税销售额对应的免征的税额，这个是免征的税款金额