请问邹老师，上月销项大于进项，但是税控系统服务费减免完就不用交税了，月末结转增值税，怎么做分录？减免时候已经做了，借应交税费应交增值税减免税款，贷管理费用办公费。借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费应交增值税减免税款了。

瓶子 追问

2019-09-09 09:18

老师，那我这个分录做的对不？最后那步用做不？

郭老师 解答

2019-09-09 09:18

需要做的
分录是正确的

瓶子 追问

2019-09-09 09:19

老师，好的。我以后怎么分不清楚呢？

瓶子 追问

2019-09-09 09:20

怎么知道做到哪部？

瓶子 追问

2019-09-09 09:20

还有老师，这月不用再结转增值税分录了，对吧？

郭老师 解答

2019-09-09 09:22

你全额抵扣了吗
正好280？
对的，不需要结转增值税

瓶子 追问

2019-09-09 09:56

不是全额抵扣280，只抵扣了50元。

郭老师 解答

2019-09-09 10:06

后面金额写50，

瓶子 追问

2019-09-09 10:12

剩下的230，这个月还要结转，做借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费应交增值税减免税款，吗？

瓶子 追问

2019-09-09 10:12

上面打错了，是这个月还要这么结转吗？

郭老师 解答

2019-09-09 10:16

不结转
不做减免分录
减免分录借减免税款借管理费用-50

瓶子 追问

2019-09-09 10:25

老师，下个月还结转吗？

郭老师 解答

2019-09-09 10:35

下月交税抵扣就结转

瓶子 追问

2019-09-09 10:50

结转剩下的金额，对吧？

郭老师 解答

2019-09-09 10:59

你好，是的，