老师，请问第4～5小问计算所得税资产～负债？

老师，请问第4～5小问计算所得税资产～负债？

答： 这里属于资产账面小于计税，确认递延所得税资产。

老师，请问第4～5小问计算所得税资产～负债？

答： 13至16年设备会计折旧分别为2000、1600、1200、800、400，税法折旧每年1200，则每年差异为800、400、0、-400、-800，13年差异16年转回400、17转回400，递延所得税余额为=400*12.5%+400*25%

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

递延所得税资产和递延所得税负债是？？如何计算

答： 递延所得税资产 （Deferred Tax Asset），就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。递延所得税负债（Deferred Tax Liability）主要指： 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债； 二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算； 三、递延所得税负债的主要账务处理。