您好，请问已付款，已开票，但暂未认证抵扣要如何做账呢

忧郁的小甜瓜 追问

2019-09-08 18:12

例如：借：主营成本 应交税费待抵扣进项税 贷：银行存款

忧郁的小甜瓜 追问

2019-09-08 18:13

那如果第二月抵扣了进项税额，那该怎么做分录呢

轶尘老师 解答

2019-09-08 18:32

借：应交增值税-进项税 贷：应交税费待抵扣进项税

忧郁的小甜瓜 追问

2019-09-08 19:50

那岂不是借方应交增值税-进项税 会一直累计被抵扣的进项税

轶尘老师 解答

2019-09-08 20:21

月末结转至应交税费未交增值税。

忧郁的小甜瓜 追问

2019-09-08 20:26

被抵扣了也就是已交了啊

忧郁的小甜瓜 追问

2019-09-08 20:27

怎么转到未交增值税了呢

轶尘老师 解答

2019-09-08 20:44

账面上销项减进项才是抵扣了。所以销项和进项都转到未交增值税

忧郁的小甜瓜 追问

2019-09-08 22:31

谢谢

轶尘老师 解答

2019-09-08 22:36

不客气。如果帮到你，请打五星好评。