请问老师，我公司上月去税局代开专票一张，后因为信息错误已作废，但是缴纳的增值税没有退回，该怎么做分录？

濛妞 追问

2019-09-07 15:28

作废时又重新代开了一张信息正确的专票，但是第一张作废的增值税也没有退，税局说当时系统不能退，让以后再有代开专票的时候做抵减，这样的话该怎么做分录？

濛妞 追问

2019-09-07 16:06

老师，就是我公司八月代开一张专票，作废后增值税没有退，重新代开另一张专票又交了一次增值税，那么第一次缴纳的增值税应该怎么做分录？

暖暖老师 解答

2019-09-07 16:33

这样就花其他应收款贷银行存款，以后抵减时冲减其他应收款

濛妞 追问

2019-09-07 16:35

老师，还有就是专票是我公司开的，不是个人开，为什么备注写的个人所得税由纳税人依法自行申报缴纳？这个还需要扣个税？

暖暖老师 解答

2019-09-07 18:56

这个单位开具的劳务费也是单位代扣代缴

濛妞 追问

2019-09-07 18:59

老师，您看一下，是我公司开给对方公司的视频制作费，不是个人开具，代扣代缴是扣谁的个税，个税不都是针对个人吗？意思是扣法人的？

暖暖老师 解答

2019-09-07 19:12

开票单位是代扣代缴义务人

濛妞 追问

2019-09-07 19:13

但是对方也是公司，怎么扣缴呢？代扣代缴谁的个税呢？

暖暖老师 解答

2019-09-07 19:44

开具给个人的才会代扣代缴的

濛妞 追问

2019-09-07 19:46

那我公司开给对方公司就不需要代扣代缴，是吗？

暖暖老师 解答

2019-09-07 20:15

是的，公司之间不需要代扣代缴的

濛妞 追问

2019-09-07 20:17

好的，明白了，谢谢老师

暖暖老师 解答

2019-09-07 20:24

不客气，麻烦给予五星好评