老师你好，我现在做的一手楼盘房地产代理公司的账，但是工资社保我依然不会做，求教

The daughter of the sea 追问

2019-09-07 15:10

佟老师，那菲斯克帮我们公司代缴的呢，有服务费

The daughter of the sea 追问

2019-09-07 22:33

嗯嗯对，有部分是其他公司代发，有部分是自己公司发，还有部分是分公司代发，我都蒙啦，本来就没搞懂工资的这部分

The daughter of the sea 追问

2019-09-08 04:16

借方都是应付职工薪酬对吗

The daughter of the sea 追问

2019-09-08 10:31

最终是把应付职工薪酬冲平哈老师

佟老师 解答

2019-09-07 13:59

你好，具体你有哪些困惑

佟老师 解答

2019-09-07 14:06

答: 1.计提工资

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬--工资

2.计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬--社保

工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?

1.发放工资时

借:应付职工薪酬--工资

贷:其他应付款--社保(个人部分)

应交税费--应交个人所得税

库存现金/银行存款

2.上交杜保

借:应付职工薪酬--社保(企业部分
其他应付款（个人部分)

贷:库存现金/银行存款
你先看看分录，看看哪里不明白

3.上交个人所得税

借:应交税费--应交个人所得税

贷:银行存款

佟老师 解答

2019-09-07 16:50

是你公司的工资人力公司给你代发吗

佟老师 解答

2019-09-07 22:59

自己发和别人代发只区别于自己发贷方:银行存款  别人代发:贷方:其他应收款

佟老师 解答

2019-09-08 07:47

是的，借方都是应付职工薪酬

佟老师 解答

2019-09-08 10:45

对，最终这个科目是平的