您好，老师，预收客户美金10000，当天收美金汇率是6.8，那分录是这样写的吗？借方：银行存款-美金账户10000*6.8，贷方：预收账款10000*6.8，

粗犷的荔枝 追问

2019-09-07 11:54

那结汇的时候，当天汇率是6.9，那分录：借方：银行存款-人民币10000*6.9=69000，财务费用-汇兑损失-1000，贷方：银行存款-美金账户：10000*6.8=68000，

bamboo老师 解答

2019-09-07 12:20

借方：银行存款-人民币10000*6.9=69000
财务费用-汇兑损益-1000
贷方：银行存款-美金账户：10000*6.8=68000
这样写分录 正确的

粗犷的荔枝 追问

2019-09-07 15:48

老师，当月购买库存商品2260，然后供应商未开票，
那当月分录：
借方：库存商品2000，
贷方：应付账款-暂估应付款2000，
到了次月，就要做张相反的分录，
借方：库存商品-2000，
贷方：应付账款-暂估应付款-2000，
如果收到发票，
借方：库存商品2000，
应交税金-应交增值税-进项税260，
贷方：应付账款-供应商名称2260

bamboo老师 解答

2019-09-07 16:20

如果暂估入账的金额跟发票金额没有差异 可以直接写分录
借 应付账款-暂估应付账款
应交税费-应交增值税-进项税额
贷 应付账款

粗犷的荔枝 追问

2019-09-07 16:49

意思这个分录不用做了，是吗
借方：库存商品-2000，
贷方：应付账款-暂估应付款-2000

bamboo老师 解答

2019-09-07 17:05

对的 暂估的时候不包含可抵扣进项税额

粗犷的荔枝 追问

2019-09-07 19:30

可是我那个分录也没有包括抵扣进项税呀，收到发票了，才有进项税的，那我写的那个分录是不对，是吗？还是说可以按我那个分录，也可以按你说的分录？

bamboo老师 解答

2019-09-07 19:46

可以按您的分录 也可以按照我写的分录 最终结果都一样

粗犷的荔枝 追问

2019-09-07 20:03

好的，谢谢老师

粗犷的荔枝 追问

2019-09-07 20:08

老师，就是购买库存商品，当月未收到发票，是按暂估商品入库，然后当月出口了，当时因为报关行给到的报关单已经跨月了，导致次月才开出口发票，那当月货已经出了，那分录怎么写呢？

bamboo老师 解答

2019-09-07 20:27

借:发出商品
贷:库存商品

粗犷的荔枝 追问

2019-09-07 20:51

然后次月开票的时候再做收入，
借方：应收账款/银行存款
贷方：主营业务收入
，结转成本
借方：主营业务成本
贷方：发出商品
是这样吗？

bamboo老师 解答

2019-09-07 20:52

是的 这样账务处理就可以了