交税了但是没有计提，年底可以一起计提吗？能不能先交税后计提？

Happiness 追问

2019-09-07 09:16

增值税

Happiness 追问

2019-09-07 09:17

所得税

邹老师 解答

2019-09-07 09:23

你好，增值税需要按月做结转分录
所得税需要在季度末月计提的

Happiness 追问

2019-09-07 09:56

这个做的思路和分录需要怎样做

Happiness 追问

2019-09-07 09:56

增值税和所得税忘记计提了怎么办

邹老师 解答

2019-09-07 09:57

你好，增值税按月结转是增值税账务处理的要求
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
而企业所得税通常是季度申报，产生了应纳税额，就需要计提的
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税