请问老师我这个月有退货，我核算收入成本的时候是算出了退货以后的金额，请问我需要做一次分录提现退货么？

刘欣欣 追问

2019-09-06 16:36

我做销售收入的时候是已经把退货金额减出来的，还是要做要一笔分录么？是怎么做的呢？

邹老师 解答

2019-09-06 16:39

你好，你需要这样处理
正数发票收入
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品
退货收入
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本

刘欣欣 追问

2019-09-06 16:41

做正数分录的时候，借：主营业务收入，贷：银行存款，为什么是应收账款呀

邹老师 解答

2019-09-06 16:44

你好，如果收入款项没有收到，就是挂账应收账款

刘欣欣 追问

2019-09-06 16:47

收到了的，然后退货就做反分录是么？可以不做退货这笔分录么？

邹老师 解答

2019-09-06 16:54

你好，需要做退货分录
正数收入分录，负数收入分录都需要做的

刘欣欣 追问

2019-09-06 16:55

好的

邹老师 解答

2019-09-06 16:59

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢