请问3的暂时性差异怎么计算？如果算应交所得税和所得税费用时，这问该如何处理，谢谢

小薛是我 追问

2019-09-06 17:07

老师，能详细解释下吗？答案确认的递延所得税资产是2000*10%*25%=50，然后计算应交所得税时，答案是+（2000-1500）*10%，在计算所得税费用时，答案是用当期所得税+递延所得税费用，递延所得税费用=1500*10%*25%-递延所得税资产。这个答案给的，都不理解，谢谢

俞老师 解答

2019-09-06 17:29

你直接把答案发一下

小薛是我 追问

2019-09-06 17:43

这题太大，是税务师轻一580页，如果老师️的可以看看

俞老师 解答

2019-09-06 17:45

你就把那个小题截图答案发一下

小薛是我 追问

2019-09-06 17:55

俞老师 解答

2019-09-06 19:40

你哪里不理解画圈，然后把这个小题的题目也发一下

小薛是我 追问

2019-09-06 20:33

老师，(3)小题，后面的的答案中，递延所得税资产，=2000*10%*25%和计算应交所得税时+上了(2000-1500)*10%和所得税费用，都是关于3小题的部分答案，谢谢都不理解，请老师详细解释

俞老师 解答

2019-09-06 21:01

同学，这个是哪里的题目，轻松过关？

小薛是我 追问

2019-09-06 21:03

税务师轻一580

俞老师 解答

2019-09-07 06:49

先把分录写一下
1、根据以往销售经验估计退货的可能性冲减当期收入、成本，确认“预计负债”，会计处理如下：

借：主营业务收入200

贷：主营业务成本150

预计负债50

2、因预计负债账面价值与计税基础不一致，产生可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产。

借：递延所得税资产12.5

贷：所得税费用12.5
递延所得税资产应该也是12.5万才对啊。
（2000-1500）*10%这个是应交所得税，预计负债50万纳税调增，这个是没有问题的
这笔业务形成的所得税费用是500*25%

俞老师 解答

2019-09-07 07:01

这个题目答案应该是有问题的