老师，麻烦问下，我去年有一笔咨询服务费的进项忘记转出了，要怎么办

商务小杨 追问

2019-09-06 15:02

已经抵扣了

商务小杨 追问

2019-09-06 15:17

当月的进项税额是大于销项税额的，结转的时候就忘记把咨询服务费的进项结转出去了

商务小杨 追问

2019-09-06 15:19

当时结转的分录是借应交税费应交增值税销项税额，转出未交增值税，贷应交税金应交增值税进项税额

耿老师 解答

2019-09-06 15:42

你们是销售方还是购买方？

商务小杨 追问

2019-09-06 15:56

我们是购买方

耿老师 解答

2019-09-06 16:12

您好，你们是购买方，如果是一般纳税人的话，为什么不可以抵扣？要去做进项税转出？

商务小杨 追问

2019-09-06 16:15

已经抵扣了，不转出的话在资产负债表里应交税金里就会有金额了

耿老师 解答

2019-09-06 16:34

你好，按原结转分录补差额就可以。