就是我公司采购了一批货物，然后把货物发给下面的分支公司，购货款是我们先出，再从分支公司的帐上划扣，这属于视同销售吗？分支公司不在本市

ttkx 追问

2019-09-06 14:31

我们是不是要对分支公司开票，算作视同销售？
购进多少钱就按多少开票给分支公司？企业所得税年年报的时候是不是把开票的含税金额在调整表里调增？

朴老师 解答

2019-09-06 14:34

是的，这个不是视同销售了，就是你们的收入，开了票交了税收到了钱就不用调增了

ttkx 追问

2019-09-06 15:03

这个是分公司采购的货物，但是是总公司签的合同，由总公司集中采购。 我们没有做收入，老师你说的做收入不对吧？

朴老师 解答

2019-09-06 15:03

你们是独立核算的吧？独立核算的就是总公司卖给分公司的

ttkx 追问

2019-09-06 15:08

供应商对总公司开票，总公司拿票抵扣，但是供应商货物是直接发给分公司的

ttkx 追问

2019-09-06 15:11

借：其他应付款～下拨应付款，进项税，贷：应付账款，公司实行预算管理制度

ttkx 追问

2019-09-06 15:19

然后视同销售开发票给分公司做借：其他应付款～下拨支出款（开票的税额）贷：应交税费～应交增值税～销项税额
没有做收入。。。所以老师？

朴老师 解答

2019-09-06 15:25

你们是独立核算的吗

ttkx 追问

2019-09-06 15:29

是的

ttkx 追问

2019-09-06 15:30

但是我们会计一直都是这样做的，就没有算收入，所以我所得税要调增吧

朴老师 解答

2019-09-06 16:24

那你要补交增值税

ttkx 追问

2019-09-06 16:25

增值税我们是正常交了，因为开了票

ttkx 追问

2019-09-06 16:28

我收到供应商的发票，就同时给收货的分公司开具相同金额的发票，应该不存在补交增值税吧？就是所得税因为没有计入收入，所以是不是也要调增？

朴老师 解答

2019-09-06 16:51

没收到的收入要调增的

ttkx 追问

2019-09-06 16:54

老师 我发那么一大段 你能不能回答问题完整一点？  明明我问了2个。你是轻描淡写的回答一个。我还要追问。。。

朴老师 解答

2019-09-06 16:57

你按照开的票交税，然后没收到钱转入营业外支出就可以了