请教老师，我公司收到电子承兑汇票，因开户基本户不能办理网上电子汇票网银，到其他银行开户了（这帐户只做票据接收背书，后把背书好的钱转入基本户），我做分录时要区分银行帐号吗？

lily 追问

2019-09-05 20:26

现在单位只收到票30万，有部分10万背书并转到基本户了，我方未开给购买方销项发票，那我如何做分录？

bamboo老师 解答

2019-09-05 20:27

30万不是一张承兑汇票吧

lily 追问

2019-09-05 20:39

电子的，不是的！10万是其中一张！

bamboo老师 解答

2019-09-05 20:42

收到的时候
借：应收票据——某单位——某银行账户   30
贷：应收账款（预收账款) 30
借：应收票据——某单位——基本账户 10
贷：应收票据——某单位——某银行账户 10

lily 追问

2019-09-05 20:45

太谢谢老师了，我第一次经手不太明白！那如果下月开了发票后，又得如何做分录？

bamboo老师 解答

2019-09-05 20:45

借：应收账款（预收账款)
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额

lily 追问

2019-09-05 20:47

谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-09-05 20:47

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快