送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-09-05 21:02

这里的思路,首先是按其错误的摊销年限计算的最后的纳税成果
然后再按正确的年限摊销计算的纳税结果
他们间的差额就是其需要调整的金额

赵晓宁 追问

2019-09-06 07:09

老师您给我计算一下,我也是按这个思路赖做的,答案不一样,不知道哪里出问题了

陈诗晗老师 解答

2019-09-06 09:36

无形资产是8000.
150%加计扣除,正确年限 8年,错误10年。
首先按正常的处理应该是会计摊销1000,税法是1500
然后错误的处理是会计摊销800,税法是1200
那么当年的所得税是多了300,所以要调所得税300*25%,调上年的所得税费用是300*25%/2
调减无形资产的金额是200,
ac正确

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